Юридический советник в Испании - Елена Савал
Расходы, уменьшающие налог на прибыль для фрилансеров
В ЭТОЙ МЕТОДИЧКЕ Я РАССКАЖУ ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ЗАТРАТ, КОТОРЫЕ УМЕНЬШАЮТ НАЛОГОВУЮ БАЗУ ДЛЯ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА.
ЕСЛИ У ВАС ОСТАЛИСЬ СОМНЕНИЯ - ПИШИТЕ МНЕ SAVALSALOU@GMAIL.COM
КРОМЕ ТОГО, ВЫ ВСЕГДА МОЖЕТЕ ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ МОИМИ УСЛУГАМИ.
КАКИЕ РАСХОДЫ ПРИЗНАЕТ НАЛОГОВАЯ
Расходы по налогу на прибыль – это расходы, которые уменьшают налоговую базу на прибыль. Для этого, они должны соответствовать определенным критериям:

1. Необходимыми для ведения деятельности


Это значит, быть связанными с характером вашей деятельности и быть необходимыми для получения прибыли. Например, если вы занимаетесь ремонтом домов, можно списать краску, кисти, строительный материал и т.д. Но если у вас заболел зуб и вы не смогли работать в этот день, нельзя учесть поход к зубному врачу как расход, связанный с ремонтов домов.

2. Подтвержденные фактурами


Испанские налоговики не признают чеки. Я рекомендую всегда просить фактуры на все покупки и сохраняйте платежки из банков на оплату страховок, квот предпринимателя и комиссионных сборов.

3. Зарегистрированными в бух книгах


Бухгалтерский учет должен содержать всю информацию о вашей деятельности. Даже если затрата связана с бизнесом и есть фактура, но она не отражена в бухгалтерии должным образом, инспектор не примет этот расход.

Основные расходы
К ним относятся:
  • Закупка товара на продажу
  • Закупка сырья, если у вас мастерская
  • Материал для упаковки товара: коробки, бумага, пакеты...
  • Затраты на доставку и хранение
  • Материал для выполнения работ: инструменты, техника, канцелярские товары
  • Рабочая форма с логотипом фирмы
Зарплаты, квота соц. фонда
Если нужно нанять персонал
Имейте в виду, что зарплата персонала, отчисления в социальный фонд как персонала, так и ваши, уменьшают налоговую базу на доходы
Если нужно нанять
персонал

Если наемные рабочие - родственники (дети, супруг/а) , чтобы вычесть растраты на их зарплату они должны быть:
- оформлены официально
- работать на постоянной основе
- получать зарплату не выше рыночной для их должности
Затраты на профессионалов
Фактуры от нотариусов, адвокатов и других профессионалов, которых вы нанимаете, как фрилансер.
Медицинская страховка
Полагается налоговый вычет до 500 евро на медицинскую страховку, которая оформлена на имя предпринимателя и может включать супруга и детей до 25 лет проживающих вместе. Сумма увеличивается до 1.500 евро в случае инвалидности.
Образование
Курсы, книги, журналы, электронные книги, выставки и другие информационные ресурсы, необходимые для ведения бизнеса.
Транспорт, командировки
Командировки, визиты клиентов
Самолеты, общественный транспорт: сохраняйте билеты, фактуры, чтобы документально подтвердить расходы на транспорт. Я также рекомендую, сохранять электронную переписку с клиентами, где договариваетесь о встрече.
Питание без ночёвок

По Испании, когда нужно выехать в другой город: 26,67€ в день. Вне Испании: 48,08€ максимум в день.
Питание в командировке с ночевкой

По Испании, когда нужно выехать в другой город: 53,34€ в день. Вне Испании: 91,35€ максимум в день.
Обязательно просим фактуры и платим картой!
Автомобиль
Позволяется списать 50% затрат на:
- бензин
- ремонт
- налоги
- страховку

Владельцы фургонов, автобусов и микроавтобусов, предназначенных для перевозки пассажиров списывают эти расходы полностью.
При покупке новой машины сохраняйте фактуру, можно списать 50%.

Почему только 50%? Потому что машина используется как для личных целей, так и для визитов клиентов, выставок, конференций. Поэтому возможно списание только половины от суммы расходов.
Работа из дома
Списываем:
  • Электричество
  • Ставка по интересам на ипотеку
  • Интернет
  • Налоги: IBI, мусор
Только 30% от квадратных метров,
используемых для работы, предварительно
сообщенных налоговой службе.
Чтобы списать аренду, хозяин должен
выставить фактуру с 21% НДС. Не все хозяева
хотят оплачивать НДС, поэтому чаще всего
отказываются.
Телефон, интернет
Только 50%. Как и в случае с машиной, телефон используется и в личных целях.
Ремонты
Покраска офиса/магазина, ремонт кондиционера, компьютера - списываемые расходы.
Аренда
Офис, коворкинг, помещение для конференций, автомобиля в служебных целях, техники для выполнения заказов...
Банки
Расходы на обслуживание счёта, ставки на интерес по кредитам и другие расходы.
Профессиональные ассоциации и коллегии
Списываем квоты.
Амортизация
При покупке техники, компьютера, планшета, станков и т.д. только позволяется списать определённый процент от суммы покупки в течении нескольких лет. Сроки и проценты опубликованы на странице налоговой.
ПРИМЕР:
ПРИМЕР: фрилансер купил компьютер по цене 1500%. НДС списывается 100%, поэтому не берём его в расчёт. Согласно таблице амортизации (см страницу вэб налоговой), к компьютерной технике применяется коэффициент 26%: 1500х26% = 390€ в год или по 150 евро в течении 10 лет.
Есть вопросы?
Оставьте заявку, наш менеджер свяжется с Вами в течение дня.
Выберите услугу (из списка ниже)